한빛바이오 주식회사

내부심사 보고서

보고서 번호	HB-IA-2026
심사일	2026-10-13 ~ 2026-10-14
심사 기준	ISCC 품질 매뉴얼 HB-QM-01 Rev.4, ISCC EU 시스템 문서
심사 대상 기간	2025-10-01 ~ 2026-09-30
내부심사원	환경안전팀장 임○○ (I ~ X장) · 생산팀장 오○○ (XI장)
심사 지원	외부 컨설팅 기관 파견 심사원 1명
보고	대표이사 · 2026-10-14

1. 결과 요약

판정	건수	내용
적합	20
관찰	1	제품 재고 차이 2.6 t 가운데 원인을 찾지 못한 1.1 t
부적합 (경미)	1	교육을 받지 않은 전입자의 입고 검수 — NC-2026-01
부적합 (중대)	0
점검 항목 합계	22

내부심사원은 자기가 맡은 업무를 심사하지 않았다. 환경안전팀장은 온실가스 산정의 검토자이므로 XI장은 생산팀장이 심사하였다.

2. 점검표

번호	장	점검 항목	내부심사원 기록 (본 증빙과 확인한 사실)	판정
1	I	준수할 ISCC 시스템 문서와 EU 법령의 최신 버전을 달마다 확인하고 기록하는가	「외부 문서 확인 대장」 2025-10 ~ 2026-09의 12회 기록을 보았다. 매월 첫 영업일에 확인하였고 2026-03 개정 건은 Rev.3에 반영되어 있다.	적합
2	I	문서의 개정·승인·배포·구판 관리가 이루어지는가	공유 폴더의 최신본은 Rev.4이고 표지 개정 이력과 같다. 구판 4건은 「구판」 폴더에 폐지 표시가 있다.	적합
3	III	품질 목표의 실적을 집계하는가	3분기까지 실적표를 보았다. 다섯 목표 모두 근거 자료가 붙어 있다.	적합
4	IV	전환계수의 근거가 있고 분기마다 검토하는가	UCO 0.96의 근거는 2025년 실적(2,305 ÷ 2,400)이다. 검토 기록 4회(2025-10, 2026-01, 2026-04, 2026-07)를 보았다.	적합
5	IV	계량 장치를 검정·교정하는가	계근대 W-1 검정 성적서(2026-04-22, 적합)와 유량계 F-1·F-2 교정 기록(2026-01)을 보았다.	적합
6	V	ISCC 담당자와 온실가스 산정 담당자가 지정되어 조직도에 있는가	조직도 Rev.5와 임명장 4건을 보았다. 담당과 대리가 모두 지정되어 있다.	적합
7	V	관련 직무자가 직무 시작 전에 교육을 받는가	정기 교육 대상 9명은 모두 이수하였다. 2026-08-01 전입한 구매·영업팀 사원 1명이 교육 없이 입고 검수 5건(110.0 t)을 하였다.	부적합 (경미) NC-2026-01
8	V	외부 컨설턴트에게 맡긴 범위가 매뉴얼과 같은가	컨설팅 계약서의 업무 범위가 V장 5.4의 표와 같다. GHG 산정 시트의 작성자는 사내 담당자이고 컨설팅 기관은 검토 의견서만 냈다.	적합
9	VI	지속가능성 특성이 다른 물량을 나누어 관리하는가	장부 파일의 시트가 원재료·원산지 국가별로 나뉘어 있다. 시트 사이에 수량을 옮긴 기록은 없다.	적합

한빛바이오 주식회사 (가상)HB-IA-2026 · 2026-10-14 · 1/2

한빛바이오 주식회사 · 내부심사 보고서

2. 점검표 (이어서)

번호	장	점검 항목	내부심사원 기록 (본 증빙과 확인한 사실)	판정
10	VI	월 1회 정산을 기한 안에 하는가	7·8·9월 정산 기록을 보았다. 정산일은 8/5, 9/4, 10/2로 모두 다음 달 5영업일 안이다.	적합
11	VI	입고 기록이 SD·계량표와 맞는가 (표본 3건)	GO-SD-2026-0098, 0106, 0117을 뽑아 SD, 계량표, 입고 검수 기록, 장부를 견주었다. 세 건 모두 수량과 일자가 같다.	적합
12	VI	판매 기록이 선언서·계량표와 맞고 잔량 안에서 발행하였는가 (표본 3건)	HB-SD-2026-0026, 0029, 0031을 뽑았다. 세 건 모두 계량표 수량과 같고, 발행일에 장부에서 뺐으며, 발행 때 인증 잔량이 발행 수량보다 많았다.	적합
13	VI	기간 말에 실사와 대조해 작은 값을 이월하는가	원료는 장부 30.0 t, 실사 30.0 t이다. 제품은 장부 23.2 t, 실사 20.6 t이며 4분기 기초가 20.6 t으로 적혀 있다. 차이 2.6 t 가운데 1.1 t은 원인을 찾지 못하였다. 유량계 F-2 교정 뒤 4분기 말에 다시 볼 것을 권한다.	관찰
14	VII	공급자 인증서를 입고 때마다 확인하는가	공급자 목록의 세 회사가 모두 Valid이고 캡처가 있다. 3분기 입고 10건은 모두 인증서 유효기간 안이다.	적합
15	VII	수집지점에 발생지 관리를 요구하는가	공급 계약서 HB-GO-2026-03 제8조를 보았다. 2026-09-26 기준 발생지 목록 요약(42곳, 모두 유효)을 받아 두었다.	적합
16	VIII	선언서를 기한 안에 발행하고 고유번호가 이어지는가	HB-SD-2026-0024 ~ 0031이 빠짐없이 이어진다. 여덟 건 모두 출하 후 7일 안(최장 2일)에 발행하였다.	적합
17	VIII	선언서의 기재 내용이 장부·산정 시트·입고 SD와 같은가 (표본 3건)	표본 세 건의 GHG 값은 E 6.3으로 산정 시트와 같고, 원료 정보(UCO, KR, 폐기물)는 입고 SD와 같다.	적합
18	IX	심사 전 자료를 1주 전까지 보내는가	2026년 정기심사(5/12 ~ 5/13) 때 매스밸런스 보고서와 GHG 보고서를 5/4에 보낸 전자우편을 보았다.	적합
19	X	앞선 부적합이 네 단계로 처리되어 종결되었는가	2025년 내부심사의 부적합 1건이 시정·원인·시정조치·효과 확인까지 적혀 종결되어 있다.	적합
20	XI	활동 자료가 증빙과 맞는가	1~6월 전력 요금 고지서 6장의 합계가 720,000 kWh로 시트와 같다. 메탄올은 송장과 재고로 다시 셈하여 630 t을 얻었다.	적합
21	XI	배출계수와 발열량의 출처가 적혀 있는가	참조값 구획의 아홉 값 모두 출처 칸이 채워져 있다.	적합
22	XI	계산을 다시 하였을 때 같은 값이 나오는가	배분 전 206.7 kg/t, 5.59 gCO₂eq/MJ, 배분 후 5.3, 합계 6.3, 절감률 93.3%를 다시 셈하여 같은 값을 얻었다.	적합

3. 후속 조치

발견사항	조치	기한	담당
부적합 NC-2026-01	부적합·시정조치 기록에 따라 시정, 원인 분석, 시정조치, 효과 확인	시정조치 2026-11-13까지, 효과 확인 2026-11-30	구매·영업팀장
관찰 (제품 재고 차이)	유량계 F-2 교정 뒤 4분기 말 실사에서 다시 대조	2026-12-31	생산팀장, ISCC 대리 담당자

내부심사원환경안전팀장 임○○
생산팀장 오○○

피심사 부서 확인품질관리팀장 김○○
구매·영업팀장 최○○

승인대표이사 박○○
2026-10-14

한빛바이오 주식회사 (가상)HB-IA-2026 · 2026-10-14 · 2/2