필수 절차서와 준비자료, 심사원이 확인하는 것과 물어보는 것.
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| # | 절차서 (문서) | 따라오는 기록 | 한 줄 요건 |
|---|---|---|---|
| 1 | 조직·책임 (ISCC 담당자 지정) | 조직도, 임명장, 교육 기록 | 누가 SD에 서명하고 장부를 책임지는가 |
| 2 | 공급자·원료 관리 | 공급자 목록(인증서 확인 기록), 발생지 목록·자기선언서 | 인증서·선언서 없는 물량은 비인증 |
| 3 | 입고 검수 | 검수 체크리스트, 계량표, 차이 기록 | SD와 실물의 대조 |
| 4 | 매스밸런스 | 장부(기간별·사이트별), 실사 기록, 대사 기록 | 기간·CF·min 규칙·이월 |
| 5 | SD 발행 | SD 대장, 발행 SD 사본, 무효·재발행 기록 | 발행과 동시 차감, 승계 |
| 6 | GHG 산정 | 계산 파일, 활동자료 원본(고지서·송장), 배출계수 출처 | 재현 가능할 것 |
| 7 | 기록 보관 | 보관 목록, 보관 장소·형태 | 최소 5년 |
| 8 | 부적합·불만·내부 점검 | 내부 점검 기록, 시정조치 기록, 고객 불만 처리 | 스스로 찾고 고친 흔적 |
| 9 | 위험 평가 (해당 시) | 공급자·원료 위험 평가표, 대응 | 허위 폐기물, 이중 계상, 산림 원료 |
9개를 한 문서로 묶어도 되고 따로 두어도 된다. 심사원은 문서 → 기록 → 실물 순서로 확인한다.
심사원이 어떤 SD를 고르든 5분 안에 서류 세트가 나오면 심사는 짧아진다. 30분 걸리면 심사원은 더 많이 뽑는다. 파일 이름·폴더에 SD 번호를 넣는 것만으로도 절반은 해결된다.
| 단계 | 심사원이 하는 일 | 우리가 준비할 것 |
|---|---|---|
| 개시 회의 | 범위·일정·참석자 확인, 지난 NC 확인 | 범위 변경 사항을 먼저 말한다 |
| 절차·조직 | 절차서와 실제 운영의 일치, 담당자 인터뷰 | 담당자가 절차를 자기 말로 설명 |
| 공급자·입고 | 공급자 목록에서 표본 → 인증서 확인 기록 → 입고 SD → 검수 | 목록·기록·SD가 한 번에 |
| 현장 | 계량대, 탱크·창고, 혼합 여부, 생산 기록 | 실물과 장부의 대응(탱크 번호 = 장부 열) |
| 매스밸런스 | 기간별 장부 검산, 실사 기록, min 규칙, 이월, CF 근거 | 계산 파일을 열어 함께 검산 |
| SD 표본 추적 | 판매 SD 3~5건 거꾸로 추적, 수량·정보 일관성 | 서류 세트 |
| GHG | 활동자료 원본, 계수 출처, 산식, SD 값 일치 | 계산 파일 + 원본 |
| 종결 회의 | 발견사항·NC 통보, 시정 기한 | 사실 관계가 다르면 그 자리에서 증거 제시 |
| 질문 | 나쁜 답 | 좋은 답 |
|---|---|---|
| "이 공급자의 인증서가 유효한지 어떻게 압니까?" | "공급자가 보내 줬습니다" | "입고마다 ISCC 웹사이트에서 확인하고 목록에 날짜·확인자를 적습니다. 여기 9/26 기록입니다" |
| "이 SD 200톤은 장부 어디서 나왔습니까?" | "영업이 발행합니다" | "발행 당일 장부 잔량 223.2톤에서 차감했습니다. 대장 0031번 행과 장부 9/28 행입니다" |
| "전환계수 0.96의 근거는?" | "업계 평균입니다" | "2025년 생산 실적 투입 2,400톤·산출 2,305톤에서 산출했고, 분기마다 검토합니다" |
| "장부 재고와 실사가 2톤 차이 나는데요" | "계량 오차입니다" | "실사 30톤으로 확정했고, 차이 2톤은 탱크 바닥 잔량으로 추정해 대사 기록에 적었습니다" |
| "ep 5.3은 어떻게 나왔습니까?" | "컨설턴트가 계산했습니다" | "전기 고지서·스팀 계량·메탄올 송장을 합쳐 생산 MJ로 나눴습니다. 파일을 열어 보겠습니다" |
| "자기선언서가 만료된 식당은 어떻게 합니까?" | "거래는 계속합니다" | "만료 다음 날부터 비인증으로 분리하고, 갱신되면 그날부터 인증으로 넣습니다. 목록에 만료일 열이 있습니다" |
규칙 + 기록의 위치. "어떻게 한다"와 "그 증거가 어디 있다"를 한 문장에 담는다. 모르면 "확인해서 오후에 드리겠습니다"가 지어내는 답보다 낫다.
심사 2주 전에 몰아서 정리하는 회사는 예고 없는 심사에서 무너진다. 매월 말 장부 마감·SD 대장 정리·공급자 재확인을 한 시간짜리 루틴으로 두면 언제 와도 같은 상태이다.
| # | 장 | 적는 내용 |
|---|---|---|
| 1 | 목적 | 이 매뉴얼로 관리하려는 것 — ISCC 요건에 맞는 인증 물량의 취급 |
| 2 | 적용 범위 | 사이트, 원료, 제품, 인증 스킴(ISCC EU·PLUS) |
| 3 | 문서 우선순위 | ISCC 시스템 문서와 사내 문서가 다를 때 어느 것을 따르는가 |
| 4 | 최신 버전 적용 | ISCC 시스템 문서가 개정되면 최신판을 적용한다는 원칙과 확인 주기 |
| 5 | 권한 위임 | ISCC 담당자·대리인, SD 서명 권한. 외부 컨설턴트를 쓰면 그 역할과 범위를 명시 |
| 6 | 매스밸런스 | 기간, 전환계수, 장부 양식, 실사·대사, 이월 규칙 |
| 7 | 내부심사 | 주기, 심사자, 양식, 발견사항의 시정조치 처리 |
앞 슬라이드의 절차서 9건은 이 매뉴얼의 장으로 묶거나 별도 문서로 두고 매뉴얼에서 참조한다.
| 적는 방식 | 예 | 수율 계산 |
|---|---|---|
| 투입 비율(%) | UCO 90%, 메탄올 10% | 불가 — 산출량과 견줄 투입량이 없다 |
| 배치당 표준 투입량 | 배치 1회: UCO 10.0 t, 메탄올 1.1 t → 바이오디젤 9.6 t | 가능 — 9.6 ÷ 10.0 = 0.96 |
예의 수치는 한빛바이오의 가정값이다(CF 0.96은 블록 4 실습과 같은 값).
CF = 제품 산출량 ÷ 원료 투입량
미리 보낸 자료를 심사원이 검토하고 오면 현장에서는 원본 대조에 시간을 쓸 수 있다. 송부 기한은 인증기관의 안내를 따른다.
| 용어 | 대상 | 예 |
|---|---|---|
| 컴플레인 (complaint) | 과정에 대한 문제 제기 | 심사 진행 방식, 일정, 심사원의 태도에 대한 불만 |
| 어필 (appeal) | 결과에 대한 이의 | 부적합 판정, 인증 결정에 대한 이의 신청 |
| 클레임 (claim) | 표시·주장 | 제품·문서에 "ISCC 인증" 등으로 표시하는 주장 |
인증 준비 과정에서 만드는 문서를 가상 기업의 예시로 묶은 자료이다.
종결 회의에서 심사원이 "공급자 인증서 확인 기록이 없다"며 Minor를 통보했다. 실제로는 기록이 있었지만 담당자가 자리에 없었다. 가장 좋은 대응은?
종결 회의는 사실 관계를 바로잡는 마지막 기회이다. 기록이 실제로 있었다면 그 자리에서 제시하면 발견사항이 취소되거나 관찰사항으로 낮아진다. 보고서가 나간 뒤에는 시정조치 절차를 밟아야 하고, 기록을 사후에 만드는 것은 위조이다.
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